← Разборы для директоров по ВЭД
Штраф по статье 15.25 КоАП: за что наказывают в валютном контроле
Статья 15.25 КоАП наказывает за нарушения валютного законодательства: незаконные валютные операции, невозврат аванса за непоставленный товар или неполучение экспортной выручки в срок, нарушение сроков подачи документов в банк. Чаще всего штрафуют за сроки и документы. Снизить риск помогает контроль сроков по каждому контракту и своевременное объяснение банку причин задержки.
Валютный контроль большинство компаний вспоминает, когда приходит протокол. А нарушение обычно случилось за месяцы до этого: аванс не вернулся в срок, справку о подтверждающих документах подали поздно, оплату провели не так, как разрешено. Разберём, где чаще всего ошибаются.
→Разберём вашу поставку бесплатно. Опишите ситуацию — эксперт СРВТ ответит в рабочий день.Почему так происходит
Банк как агент валютного контроля видит все операции по контракту и передаёт сведения о нарушениях. Сроки в контракте и в инструкции Банка России компания часто не отслеживает, а сделки за рубежом сейчас идут дольше и чаще срываются — нарушения возникают сами собой.
Что делать по шагам
Срок поставки, срок возврата аванса, срок получения выручки, сроки подачи документов в банк.
Нарушение сроков представления документов — самое частое и самое досадное нарушение.
Претензия поставщику, дополнительное соглашение о новом сроке, письмо в банк с объяснением. Документы, подготовленные заранее, помогают доказать отсутствие вины.
Расчёты через третьих лиц и агентов должны быть оформлены так, чтобы операция была разрешённой.
Соберите доказательства, что вы приняли все меры, и проверьте, нет ли оснований для смягчения или освобождения.
Во что обходится ошибка. Штрафы по 15.25 КоАП считаются от суммы операции или назначаются в твёрдой сумме — для крупных контрактов это ощутимые деньги, плюс внимание банка к следующим платежам.
На чём чаще всего теряют деньги
- Не следить за сроком возврата аванса
- Срок, который вы сами записали в контракте, становится сроком для валютного контроля.
- Продлевать сроки задним числом
- Дополнительное соглашение после истечения срока нарушение уже не отменяет.
- Молчать перед банком
- Банк видит просрочку в любом случае; объяснение с документами лучше тишины.
Сами или с экспертом
Если контрактов немного и бухгалтер ведёт сроки — справитесь сами. Если сделки срываются, платежи идут через агентов или уже пришёл запрос из банка либо налоговой — лучше разобрать ситуацию с экспертом.
Что сделать на этой неделе
- Составьте таблицу сроков по всем действующим контрактам.
- Проверьте, нет ли просроченных авансов или выручки.
- Опишите ситуацию в форме ниже — скажем, что делать до протокола.
Коротко о терминах
- Агент валютного контроля
- Уполномоченный банк, через который проходят расчёты по контракту; он проверяет операции и документы.
- Ведомость банковского контроля
- Документ банка со сведениями об операциях и документах по контракту, поставленному на учёт.
Частые вопросы
За что чаще всего штрафуют по 15.25 КоАП?
За нарушение сроков представления документов в банк и за невозврат аванса или неполучение выручки в срок.
Можно ли избежать штрафа, если поставщик сорвал поставку?
Помогают доказательства, что вы приняли все меры: претензии, переписка, допсоглашения, оформленные до срока.
Кто проверяет соблюдение валютного законодательства?
Банки как агенты валютного контроля и налоговая как орган валютного контроля.
Есть ли штраф за оплату через платёжного агента?
Сама оплата через агента не запрещена, но схема должна быть оформлена так, чтобы операция была разрешённой.
Где посмотреть точные размеры штрафов?
В статье 15.25 КоАП в актуальной редакции — размеры менялись.
Разберём вашу поставку
Проверим сроки и схему по вашим контрактам до вопросов банка. Посмотрим товар, документы и маршрут и скажем, где риск.
Удобнее написать сразу: Telegram СРВТ · office@rtedc.org