← Разборы для директоров по ВЭД
Оплата третьему лицу по внешнеторговому контракту: как оформить
Поставщик присылает новые реквизиты: платить нужно не ему, а другой компании — его торговому дому, партнёру или компании в Гонконге. Такое бывает часто и само по себе не нарушение. Проблемой это становится, когда платёж третьему лицу никак не оформлен.
Почему так происходит
Банк по валютному контролю сверяет, кому вы платите и с кем у вас контракт. Если это разные компании и связи между ними в документах нет, банк задаёт вопросы или не проводит платёж. Налоговой при проверке тоже нужно видеть, за что и почему деньги ушли не продавцу.
Что делать по шагам
Продавец письменно поручает вам перечислить оплату по контракту указанной компании. В письме — реквизиты контракта, получатель, сумма или порядок её определения. Подпись и печать продавца.
Лучше всего — допсоглашение к контракту, где прямо сказано, что оплата может производиться третьему лицу по поручению продавца. Тогда платёж объясняется самим договором.
Убедитесь, что компания-получатель существует и связана с продавцом: это его торговый дом, филиал или партнёр. Новые реквизиты, присланные по почте, проверьте звонком продавцу — это частый сценарий подмены.
Контракт, допсоглашение, письмо-поручение, инвойс и подтверждение платежа — в одной папке. Банк и налоговая должны видеть одну и ту же картину.
Во что обходится ошибка. Без оформления платёж могут не провести, а если проведут — при проверке расходы могут не принять, а сделку признают незакрытой. Подмена реквизитов мошенниками стоит всей суммы.
На чём чаще всего теряют деньги
- Платить по реквизитам из письма без проверки
- Подмена реквизитов в переписке — частая мошенническая схема.
- Ограничиваться устной просьбой продавца
- Банку и налоговой нужно письменное поручение или условие в контракте.
- Не связывать получателя с продавцом
- Если из документов не видно, кто такой получатель, у банка остаются вопросы.
Сами или с экспертом
Если получатель — известный вам торговый дом продавца, а продавец готов подписать письмо и допсоглашение, справитесь сами. Если получатель в третьей стране, связь с продавцом неочевидна или речь о регулярных платежах — стоит проверить схему целиком.
Что сделать на этой неделе
- Запросите у продавца письмо-поручение с реквизитами контракта.
- Подготовьте допсоглашение о платеже третьему лицу.
- Подтвердите новые реквизиты звонком продавцу.
Коротко о терминах
- Письмо-поручение
- Письмо продавца с просьбой перечислить оплату по контракту указанному третьему лицу.
- Допсоглашение
- Дополнительное соглашение к контракту, изменяющее или дополняющее его условия.
Частые вопросы
Законно ли платить не продавцу?
Да, если это предусмотрено договором или поручением продавца и отражено в документах.
Хватит ли одного письма-поручения?
Для разового платежа часто хватает. Для регулярных платежей надёжнее закрепить условие в контракте.
Что делать, если реквизиты пришли по почте?
Подтвердить их у продавца по известному вам телефону. Подмена реквизитов в переписке — распространённая схема мошенничества.
Разберём ваш платёж
Проверим схему платежа третьему лицу и комплект документов до отправки денег. Ответим, на каком этапе проблема и какой маршрут сработает в вашем случае.
Удобнее написать сразу: Telegram СРВТ · office@rtedc.org